今すぐ実践できる節税対策! 会計のプロが教える財務体質の強い会社の作り方
みなさま、こんにちは! トリプルグッド税理士法人 常務理事 原川です。
自ら起業された方、フランチャイズビジネスで独立開業された方が、気になるもののひとつに節税があるのではないでしょうか。「それは顧問の会計事務所に任せているよ!」とおっしゃる経営者の方も多いと思います。
確かにそうなのですが、経営者としては、少し努力不足かもしれません。
税金は、ルールを知らないと損をするようにできています。どのような場合で節税が可能になるのか?このような節税のポイントを少し理解するだけで、税金の負担を最小限にすることができます。
税金は『ルール』を知らないと損をするようにできている
あなたの会社の節税対策は万全ですか?
大学卒業後、大原簿記専門学校での講師経験を経てトリプルグッド税理士法人へ入社。2011年に同社常務理事に就任。これまで、起業支援に1000社以上携わるほか、フランチャイズ本部や加盟店のクライアントが多数あり。一般社団法人士業フランチャイズ支援協会を立ちあげ、フランチャイズビジネスに精通した税理士、社会保険労務士、弁護士などの士業専門家で全国ネットワークを組織し、フランチャイズビジネスを展開する本部支援に携わる。
顧問の会計事務所に任せているだけでは、よりよい節税はできません。会計事務所はすでに行われた取引を税法にしたがって、税金が安くなるように税務処理をしますが、じつは事後に工夫ができる余地というのはあまり多くありません。
さかのぼってあれこれ修正をしてしまうと、脱税になってしまいますが、取引を行う際にほんの少し工夫をすれば、節税になるケースが少なくないのです。
経営者の方々がほんの少し基本を理解するだけで、節税のチャンスは大きくひろがります。このページでは、そんな節税について、その概要をわかりやすく解説しますので参考にしてください!
保険・共済加入に関する節税
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生活障害保障型保険に加入する
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生命保険を活用する
経営者の万一のリスクに備えや、従業員の退職金などの原資として、生命保険を上手...
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固定資産・減価償却に関する節税
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青色申告法人については、少額減価償却資産の即時償却制度を利用しましょう。 少...
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資産取得の付随費用を経費化する
固定資産購入時の諸費用についての節税テクニックです。土地、建物、車両などの固...
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中小企業倒産防止共済に加入する
中小企業倒産防止共済制度とは、取引先に倒産など不測の事態が生じた場合、売掛金...
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耐用年数の「短縮制度」を活用する
業務のために用いられる建物などの資産は、税法上の耐用年数に基づき、経費として...
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フル稼働の機械は「増加償却」をする
減価償却資産は耐用年数に基づいて費用計上するため、取得価額の全額が経費計上さ...
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建物と建物附属設備は区分する
建物を購入した場合、建物本体と一体となっている建物附属設備を区分できる場合は...
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一括償却資産を活用する
一括償却資産とは、取得価額が20万円未満の固定資産をいいます。この一括償却資産...
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特別償却と特別控除を活用する
減価償却資産は、取得価額が30万円以上の場合、購入時に全額経費計上をすることは...
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修繕費を支出する
建物の壁の塗替え、機械の基本部品の取替えやタイヤ交換などの修繕費や原状回復に...
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個人から法人に車両を譲渡する
個人が所有している車両を、法人が引き続き使用する場合、基本的には法人に名義変...
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固定資産の棚卸をする
破損等の理由により廃棄処理した固定資産は、帳簿からも廃棄処理を行い、経費計上...
その他
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欠損金の繰戻還付を受ける
設計は本部指定となりますが、内装会社はとくに指定はございません。
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決算日を変更する
立地や店内レイアウトなど参考になりますので、横浜店・藤沢店がおすすめです。
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印紙税を節税する
契約書や領収書が課税文書に該当する場合には、記載金額に応じた金額の印紙を貼る...
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決算日を変更する
決算日は法人を設立する際に任意で決めますが、この決算日は後々変更することがで...
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欠損金の繰戻還付を受ける
欠損金の繰戻還付とは、今期の決算が赤字の場合に前期の黒字と相殺して、前期に納...
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新会社を設立する
事業が軌道にのって、これまでとは分野の異なる事業を展開しようとする場合、別会...
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連結納税制度を利用する
連結納税制度は、親会社と親会社が100%出資している子会社を1つの会社とみなして...
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医療費控除を活用する
医療費控除とは、個人の所得金額から最高200万円も控除できる制度です。サラリ...
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住宅ローン控除を活用する
住宅ローン控除とは、住宅ローンを利用してマイホームを購入した際に受けられる税...
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社内融資でローン控除を活用する
会社の従業員がローンでマイホームの取得をする場合に、金融機関から融資を受けて...
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ふるさと納税を活用する
「ふるさと納税」とは、新たに税を納めるというものではなく、ふるさと(自分が貢...
債権債務に関する節税
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不良債権は貸倒処理する
取引先への債権(売掛金や受取手形、貸付金など)について、取引先の経営状況の悪...
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貸倒引当金を設定する
売掛金や貸付金の債権放棄をしたり、回収不能が明らかとなったりした場合には、貸...
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役員借入金に対し利息を支払う
会社が役員からお金を借り、借入利息を支払っている場合、その利息が適正なもので...
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役員へ信用保証料を支払う
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経費を計上する際に注意するポイント
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期末の未払いは漏れなく計上する
節税を検討する場合、利益を圧縮するために、どうしても現金の支出が伴います。で...
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固定資産税が高いときは抗議する
固定資産税は、毎年1月1日時点において不動産登記がなされている土地建物などに...
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評価損を計上する
所有している固定資産や有価証券は、購入価額をベースに資産に計上するのが原則で...
車両に関する節税
制作費に関する節税
支払い方法に関する節税
保険料に関する節税
旅費日当に関する節税
消耗品に関する節税
交際費にならない特例
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接待などの飲食代を交際費にならないようにする
取引先などの外部の方との飲食代のうち、一人当たり5,000円以下の飲食代については...
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紹介料は契約に基づいて支払えば損金経理が認められる
社外の者からの情報提供や顧客紹介などにより契約が成立する場合、これらの業者に...
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景品費や広告宣伝費を活用する
販売促進のための景品のうち、その単価がおおむね3,000円以下で、その種類、金額及...
福利厚生費を活用した節税
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通勤手当の非課税枠を活用
一般的に、通勤手当は給料とあわせて支給されますが、通勤手当は給料と違い、所得...
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社宅制度を活用
会社が借上げた賃貸住宅を役員や従業員に住まわせた場合、会社は役員や従業員が負...
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健康診断を受診
健康診断費用は、会社が負担すれば経費として処理できますが、役員や従業員側では...
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忘年会費用を経費にする
会社が従業員の親睦や労働意欲の向上等を目的として、忘年会、新年会等の行事を行...
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レクリエーション費用を活用する
レクリエーションは、役員や従業員の親睦を深めることや勤労意欲の向上を目的とし...
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スポーツジムの会費を経費にする
スポーツジムに支払う年会費は、そのスポーツジムを誰がどのように利用するかによ...
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慶弔見舞金を支給する
取引先や従業員の冠婚葬祭について、祝儀や香典、見舞金等を渡すことがあると思い...
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記念品を支給する
長い間会社に勤続した方へ記念品を渡す制度として、永年勤続表彰制度があります。...
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社員旅行を活用する
社員旅行の費用は福利厚生費として会社の経費にすることができます。社員旅行を上...
役員報酬に関する節税
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所得税率を考慮して報酬を設定する
個人の所得税の計算は、超過累進税率を採用しており、収入が増えれば増えるほど、...
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役員報酬をギリギリに設定する
役員報酬を支給しなかった場合の1年間での会社の利益が800万円見込める場合、役員...
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役員を使用人兼務役員にする
役員に対する賞与は、事前確定届出給与または利益連動給与に該当しない限り、経費...
人件費に関する節税
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決算賞与の支給
決算賞与とは、決算で多額の利益が出る場合に、使用人に対して、臨時的に支給する...
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所得拡大税制の活用
従業員への給与等の支給額を一定割合以上増加させるなどの要件を満たした場合、そ...
退職金に関する節税
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退職金税制のメリットを活用する
退職金は所得税の計算上、税負担が非常に優遇されています。これは、退職金が、老...
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役員退職金の分割支給を活用する
役員退職金は通常一括で支給され、その支給額の全額を経費に計上します。しかし、...
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役員退職金の分割支給を活用する
役員退職金は通常一括で支給され、その支給額の全額を経費に計上します。しかし、...
売上に関する節税
仕入れに関する節税
棚卸資産に関する節税
消費税の節税
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資本金1,000万円未満で設立する
消費税の課税事業者に該当するかどうかは、基準期間の課税売上高が1,000万円を超え...
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消費税の免税期間を延ばす
消費税の納税義務は、前々期の課税売上高が1,000万円を超えている場合に発生します...
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消費税の還付を受ける
消費税の納税額は、「売上にかかる消費税」から「仕入等にかかる消費税」を差し引...
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税込経理で節税をする
消費税の経理方法には、税込経理と税抜経理があります。 簡便的に売上100円のみ発...
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簡易課税の事業区分を検討する
消費税の簡易課税制度を採用している会社が2種類以上の事業を営んでいる場合、事業...